Kế toán thu chi là một bộ phận rất quan trọng trong doanh nghiệp, công việc của nó tưởng chừng như đơn giản nhưng nếu  không làm cẩn thận sẽ xảy ra những sai lầm ảnh hưởng trực tiếp đến doanh nghiệp. Để tránh những sai sót đó, công ty phần mềm kế toán 3A xin chia sẻ những kinh nghiệm cần thiết  giúp các bạn làm việc chính xác và hiệu quả. 

   Đầu tiên, kế toán thu chi cần cập nhật đầy đủ, chính xác, kịp thời thu chi tồn quỹ tiền mặt vào sổ quỹ và báo cáo khi cần cho ban giám đốc, kế toán trưởng, và thực hiện đúng quy định về trách nhiệm và quản lý quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng .

• Công việc của kế toán thu chi tiền mặt: Mọi khoản thu chi phát sinh phải được thực hiện trong quy định của công ty, quỹ tiền mặt và có chứng từ. Khi nhận được phiếu thu, phiếu chi, kèm theo chứng từ gốc do nhân viên kế toán lập, kế toán thu chi cần thực hiện những công việc được mô tả như sau:

- Kiểm tra số tiền trên Phiếu Thu, Phiếu Chi với chứng từ gốc.
- Kiểm tra nội dung ghi trên Phiếu Thu, Phiếu Chi có phù hợp với chứng từ gốc
- Kiểm tra ngày, tháng lập Phiếu Thu – Phiếu Chi và Chữ ký của người có thẩm quyền.
- Kiểm tra số tiền thu vào hoặc chi ra cho chính xác để nhập hoặc xuất quỹ tiền mặt.
- Cho người nộp tiền hoặc nhận tiền ký vào Phiếu Thu hoặc Chi .
- Kế toán thu chi cần ký vào Phiếu Thu hoặc Chi và giao cho khách hàng 1 liên.
- Sau đó kế toán thu chi căn cứ vào Phiếu Thu hoặc Chi ghi vào Sổ Quỹ ( viết tay ).
- Cuối cùng,kế toán thu chi chuyển giao 2 liên còn lại của Phiếu Thu hoặc Chi cho Kế Toán.
- Khi chi tạm ứng, trường hợp này do kế toán thu chi theo dõi và ghi vào Sổ quỹ tiền mặt và viết tay.
- Chi theo số tiền trên Phiếu nhận tạm ứng do người xin tạm ứng lập và phụ trách cơ sở duyệt.
- Lưu giữ Phiếu tạm ứng có đầy đủ chữ ký của phụ trách cơ sở , người nhận tạm ứng và kế toán thu chi. Trực tiếp theo dõi công nợ tạm ứng
- Khi người nhận tạm ứng thanh toán, cũng cho ký vào phần quy định trên Phiếu và ghi rõ dư nợ còn lại. Kế toán thu chi thu tiền tạm ứng vào Sổ quỹ tiền mặt viết tay
- Khi phần tạm ứng được thanh toán đợt cuối , lúc đó Kế toán mới lập Phiếu chi chính thức để vào Sổ quỹ tiền mặt trên máy và kế toán thu chi tính toán số chênh lệch để thu thêm hoặc chi ra.
- Đối tượng xin tạm ứng phải là CNV tại cơ sở và thời gian thanh toán tạm ứng tối đa 1 tuần.

Trách nhiệm quản lý quỹ tiền mặt : 

Tiền mặt tồn quỹ phải được lưu giữ tại két, không được để ở nhiều nơi hoặc mang ra khỏi cơ sở. Không được để tiền của cá nhân vào trong két
Tiền mặt tồn quỹ phải được sắp xếp theo loại giấy bạc và được kiểm lại cuối ngày
Cuối ngày in Sổ quỹ trên máy và lấy đầy đủ chữ ký
Hằng ngày, kế toán cùng kiểm kê quỹ tiền mặt và đối chiếu sổ sách, ký vào Sổ Quỹ (viết tay và bản in). Khóa Sổ và niêm két trước khi ra về.

• Công việc của một kế toán tiền gửi ngân hàng: Trong thời đại này, đa số tài sản của công ty sẽ được lưu giữ ở ngân hàng, kho bạc hoặc cá công ty tài chính. Số tiền ấy công với lãi suất ngân hàng khi gửi sẽ bị thay đổi. Vì thế bộ phận kế toán tiền gửi ngân hàng luôn phải túc trực để nắm rõ số tiền của công ty, doanh nghiệp.

– Tiếp nhận đề nghị thu – chi của công ty, doanh nghiệp, bao gồm đầy đủ các giấy tờ, chứng từ cần thiết như giấy tạm ứng, hóa đơn, hợp đồng, biên bản…

– Đối chiếu giấy tờ, chứng từ, kiểm tra xem có hợp lệ hay không, đầy đủ các yếu tố cần thiết như chữ ký, ngày tháng và số liệu có chính xác hay không.

– Sau đó kế toán ngân hàng lập chứng từ thu – chi tiền ngân hàng, gửi cho phòng kế toán (kế toán trưởng), đồng thời ký – duyệt chứng từ thu chi đã hợp lý.

– Sau khi hoàn tất các thủ tục giấy tờ, kế toán tiền gửi ngân hàng sẽ thu – chi tiền cho công ty, doanh nghiệp; đảm bảo các số liệu trên giấy tờ trùng khớp với số tiền thu – chi.

Quyền hạn của kế toán thu chi

Kế toán thu chi có quyền yêu cầu KTCS đối chiếu kịp thời số liệu trên Sổ quỹ tiền mặt và Sổ sách Kế toán, cũng như kiểm kê đột xuất khi cần.
Kế toán thu chi được phụ trách cơ sở và các bộ phận có liên quan tại Cơ sở.
Khi phát hiện vụ việc có ảnh hưởng thiệt hại đến Tiền mặt, kế toán thu chi có quyền báo cáo trực tiếp với phụ trách cơ sở.

3ASOFT  Chúc các bạn thành công!!!