Tin tức chuyên ngành

Cty CP công nghệ phần mềm 3a Việt Nam Hotline: 1900.636.091 - 0975.471.666

Hướng dẫn hạch toán tỷ giá ngoại tệ và xử lý chênh lệch phát sinh trên phần mềm 3asoft

•    Nguyên tắc chung(nên ghi nhớ):
-    Các tài khoản có gốc ngoại tệ như : 111,112,131 thì phát sinh bên nợ được ghi theo tỷ giá giao dịch , và phát sinh bên có được ghi theo tỷ giá ghi sổ
-    Các tài khoản có gốc ngoại tệ như: 311,331 thì ngược lại , phát sinh bên nợ  được ghi theo tỷ giá ghi sổ và phát sinh bên có được ghi theo tỷ giá giao dịch.
•    Số liệu nhập vào phần mềm kế toán:
-    Nguyên tắc nhập vào 3asoft:
+ Khi nhập liệu phải chọn đúng tài khoản có gốc ngoại tệ.
+ Phải chọn đúng mã ngoại tệ
+ Khi cần tính tỷ giá ghi sổ bấm f5
Ví dụ 1: Nhập khẩu 100 kg nho từ Mỹ của công ty ABC về nhập kho ngày 01/01/2016 , đơn giá 15USD/kg, thuế nhập khẩu 5%, thuế GTGT của hàng nhập khẩu : 10%, tỷ giá giao dịch: 21.500
=>    Kế toán mua hàng và công nợ phải trả/phiếu nhập khẩu


-    Mã nx(tk có) : TK 3312: Phải trải người bán (USD) (mã ngoại tệ: USD)
-    Tỷ giá: Tỷ giá là tỷ giá giao dịch của tài khoản 3312
Lưu ý : Nhớ chọn đồng tiền hạch toán từ VND về USD cho các phép toán
Ví dụ 2: Ngày 03/01/2016 Mua 2000 USD bằng tiền mặt nhập vào tài khoản USD tại ngân hàng Vietcombank,tỷ giá giao dịch: 21 300đ
=>    Kế toán tiền mặt ,tiền gửi, tiền vay/Giấy báo có (loại 6)

 
-    Loại thiếu thu: Loại 6(Mua ngoại tệ)
-    TK nợ : Tài khoản 11221 (Tiền ngoại tệ gửi ngân hàng USD) (có đồng tiền hạch toán là USD)
-    TGGD: là tỷ giá giao dịch (vì TK nợ là 11221)
Ví dụ 3: Ngày 05/01/2016 thanh toán 1500 USD tiền mua hàng ngày 01/01/2016 bằng chuyển khoản , tỷ giá giao dịch 22 000
=>    Kế toán tiền mặt, tiền gửi, tiền vay/Giấy báo nợ(loại 2)
 
-    Loại phiếu chi: Loại 2 (Chi trả chi tiết theo người bán)
-    Tk có : 11221 (có đồng tiền hạch toán USD)
-    TGGS: Là tỷ giá ghi sổ của tk 11221
Ở nghiệp vụ này , cả 2 tk 11221 và 3312 đều tính theo tỷ giá ghi sổ (tỷ giá ghi sổ được tính theo phương pháp trung bình tháng)
-   Muốn tính tỷ giá ghi sổ của tk 11221: Chỉ con trỏ đến dòng TGGS=> ấn F5
21 300 là tỷ giá ghi sổ của tk 11221, chính là tỷ giá mua vào của tk 11221
-   Muốn tính tỷ giá ghi sổ của tk 3312: Chỉ con trỏ đến cột Tỷ giá gs => ấn F5
21 500 là tỷ giá ghi sổ của tk 3312, là tỷ giá lúc nhận nợ
*Khi thực hiện lưu phiếu chương trình sẽ sinh ra một cặp định khoản hạch toán:
Nợ TK 3312      300 000
  Có TK 515        300 000
Lý do:  TGGS của TK 11221 = 21 300,
             TGGS của TK 3312 = 21 500
->    Chênh lệch phát sinh: (21 500 – 21 300)*1 500USD = 300 000
Ví dụ 4: Ngày 10/01/2016 bán 500 USD cho ngân hàng thu tiền mặt nhập quỹ , tỷ giá giao dịch 21 100
=>    Kế toán tiền mặt, tiền gửi, tiền vay/Giấy báo nợ (loại 6)
 
Ở nghiệp vụ này :
-    21 100 là tỷ gía giao dịch (tức tỷ giá liên ngân hàng lúc bán ngoại tệ)
-    Vì phát sinh có của 11221 nên sẽ tính theo tỷ giá ghỉ sổ của tài khoản này  bằng cách chỉ con trỏ chuột tới dòng TGGS => bấm F5. Như vậy chương trình tính được tỷ giá ghi sổ (tức tỷ giá mua ngoại tệ lúc trước) là 21 300
-    Chương trình tự sinh ra một định khoản hạch toán :
Nợ TK 635       100 000
  Có TK 11221       100 000
Lý do: TGGD(Tỷ giá giao dịch ) = 21 100
 TGGS (Tỷ giá ghi sổ) của TK 11221 = 21 300
->    Chênh lệch phát sinh : (21 100 -21 300)*500 USD= 100 000

 

Hãy liên hệ với chúng tôi để biết thêm chi tiết

Hotline:04 3791 8098

- Mr.Tuấn Anh: 0975 471 666
- Mr.Chính: 0975 119 375

Tin cùng loại

TẠI SAO CHỌN CHÚNG TÔI?

  • Đội ngũ nhân sự nhiệt tình, chuyên nghiệp
  • Hỗ trợ thường xuyên, xử lý kịp thời kể cả ngoài giờ làm việc
  • Giá cả phù hợp, cạnh tranh
  • Thao tác đơn giản, dễ sử dụng
  • Xử lý linh hoạt, thông minh các nghiệp vụ khác nhau

Cảm nhận khách hàng

  • Tôi nhận được sự giới thiệu và hướng dẫn dịch vụ rất nhiệt tình, chuyên nghiệp từ PHẦN MỀM 3A VIỆT NAM. Điều đó làm tôi tin tưởng ký kết hợp đồng lâu dài với PHẦN MỀM 3A VIỆT NAM. CEO Mr. Trương Văn Hợi
  • Happiness does not come from doing easy work but from the afterglow of satisfaction that comes after the achievement of a difficult task that demanded our best. Theodore Isaac Rubin
  • Happiness does not come from doing easy work but from the afterglow of satisfaction that comes after the achievement of a difficult task that demanded our best. Theodore Isaac Rubin
scroll up